عندما يتعلق الأمر بالتوريد من الصين، يجب عليك أن تكون مستعدًا لجميع الحالات. إحدى التحضيرات الأكثر أهمية التي يجب عليك أن تأخذها في الاعتبار هي الرسوم الجمركية والضرائب. هذه مهمة للغاية لأن العديد من الناس يفترضون أنهم لا يجب عليهم دفع هذه العناصر ولا يأخذونها في اعتبارهم ضمن ميزانيتهم.
بالنسبة حتى لأصحاب الأعمال الأكثر نجاحًا، يمكن أن يكون من الضروري بالنسبة لك أن تأخذ في الاعتبار بالضبط كم قد تضطر إلى دفعه لضمان جلب العناصر وبيعها في بلدك.
طوال هذه المقالة، سنشرح ما هي هذه العناصر، ولماذا هي مهمة، ولماذا يجب عليك التأكد من أنك مستعد لهذه العناصر. بحلول نهاية هذه المقالة، الهدف هو تزويدك بما يكفي من المعلومات لحساب جماركك أو ضرائبك، وكذلك التحضير لأي حالات خاصة تعتمد على نوع المنتج الذي تبيعه وما إذا كانت الضرائب تنطبق على هذه العناصر.
ما هي الجمارك والرسوم والضرائب؟
هناك أنواع مختلفة من الجمارك والرسوم وحتى الضرائب. هذه هي الضرائب أو المبالغ التي يتم دفعها عادةً عن المنتجات التي يتم نقلها إلى البلد. تنطبق هذه أيضًا على أصحاب الأعمال الذين انتهوا بالفعل من عقدهم مع موردهم بعد إتمام عملية الشراء.
لا يهم نوع المنتج الذي تبيعه - ملابس، أحذية، إلكترونيات، مركبات وما إلى ذلك - يجب عليك أن تأخذ في الاعتبار هذه الرسوم الجمركية والضرائب في ميزانيتك لأن الدول تستخدم هذه الضرائب لحماية اقتصادها وسلسلة التوريد من المنافسين. لذلك، هناك أنواع معينة من الضرائب والجمارك لكل صنف، وفيما يلي الأمور المحددة التي يجب أن تكون حذرًا منها أثناء شراء السلع من الموردين في الصين.
رسوم الجمارك
تعتبر رسوم الجمارك تعريفة أو ضريبة تفرض على السلع التي تعبر الحدود الدولية. تستخدم هذه الرسوم، كما هو موضح سابقًا، للمساعدة في حماية الدول في اقتصادها، بغض النظر عن نوع المنتجات التي تأتي من أي دولة حول العالم. تجمع كل عنصر بمعدل جمركي محدد يجب اتباعه، وعادةً ما يتم العثور على هذه المعدلات في صفحة الويب الحكومية المحلية الخاصة بك حول الجمارك والرسوم والضرائب.
أين تنطبق الجمارك؟
إذا كنت تستورد من الصين، فمن المرجح أن عليك دفع ضريبة جمارك ورسوم للتأكد من أنك تلتزم بالقوانين المحلية. تنطبق الجمارك على السلع من الصين. يعتمد دائمًا على قيمة السلعة التي يتم نقلها من البلد أو حتى إلى البلد. عادةً ما تفرض الجمارك ضرائب على الواردات والصادرات، وهو ما قد يكون صعبًا بالنسبة لأولئك الذين يتطلعون لبيع السلع بعد شرائها من بلد دولي معين.
يجب أن يتم تضمين تكلفة الجمارك في تكلفة شرائك. سيضمن ذلك أن تبقى ضمن توازن ميزانيتك للعام المعين. على الرغم من أنها أغلى قليلاً مما يعتقد الناس، إلا أنها ليست صعبة للغاية لتضمينها في ميزانيتك.
مع رسوم الواردات والصادرات، تكون هذه مهمة للاعتبار إذا كنت تقوم بنقل عبر الحدود. على سبيل المثال، نظرًا لأنك ربما تقرأ هذا كمشترٍ يبحث عن شراء من مورد في الصين، فمن المرجح أن تضطر إلى احتساب ضريبة الواردات أو الصادرات اعتمادًا على ما يحدث في العقد الذي تقوم بإنشائه.
ما هي أكثر الرسوم الجمركية شيوعًا؟
فيما يلي أكثر الرسوم الجمركية والضرائب شيوعًا، بالإضافة إلى شرح أعمق حول ما هي هذه العناصر وكيف تتعلق بك:
معدلات الرسوم الأكثر تحظى بالميثاق (معدلات الرسوم MFN)
تكون معدلات الرسوم الأكثر موضوعية عادةً للدول مثل تلك التي تنتمي إلى منظمة التجارة العالمية أو حتى الدول الفردية مثل الصين. وتشمل هذه الدول الولايات المتحدة، وكندا، وعدد من الدول الأوروبية الأخرى. معظم هذه المعدلات الجمركية مقارنة وأرخص قليلاً من معدلات الجمارك الأخرى التي قد تجدها لمنتجات مختلفة.
معدلات الرسوم التقليدية
تكون معدلات الرسوم التقليدية للدول التي أبرمت اتفاقيات تجارية إقليمية مع الصين خارج منظمة التجارة العالمية أو حتى خارج الاتفاقيات الأخرى التي يمكن تصنيفها بشكل مختلف. هذه متخصصة وعادةً ما تتألف من حوالي 20 دولة أخرى ليست جزءًا من منظمة التجارة العالمية ولكنها تشمل اتفاقًا هامًا يساعد على تعويض بعض تكلفة ضريبة الواردات أو الصادرات.
معدلات الرسوم الجمركية التفضيلية الخاصة
تم إنشاء معدلات الرسوم الجمركية التفضيلية الخاصة أيضًا لتلك خارج منظمة التجارة العالمية أو حتى داخلها. عادةً ما تكون مصممة للحصول على اتفاقات خاصة مع الصين تخرج عن المألوف في المعدل الجمركي الأكثر توقعًا الذي تراه ضمن معدل الرسوم الجمركية الأكثر توقعًا أو حتى المعدل الجمركي التقليدي.
معدلات الرسوم الجمركية لحصة معدلات الرسوم الجمركية لحصة الرسوم الجمركية لحصة (TRQ)
معدلات الرسوم الجمركية لحصة معدلات الرسوم الجمركية لحصة الرسوم الجمركية لحصة (TRQ) عادةً ما تكون للعناصر المتخصصة التي تكون طابعها زراعيًا أكثر. على سبيل المثال، تُطبق عادةً معدلات الرسوم الجمركية لحصة TRQ الحالية على القمح والذرة والأرز والسكر والصوف والقطن والأسمدة. لم تتغير هذه بعد ولكن عادةً ما يتم تقييمها بانتظام لضمان أنها تحسب للبضائع المحددة التي تتبع هذا التصنيف.
معدلات الرسوم الجمركية العامة
تعتبر معدلات الرسوم الجمركية العامة بالضبط كما تبدو، حيث لا تتبع أي من الإشارات السابقة، ولكنها عادة ما تُفرض على الدولة التي تقوم بالتعامل التجاري في الصين. مرة أخرى، هذا أمر مهم، وقد يضطر العديد من الأشخاص للتعامل مع هذا. عادةً ما لا تكون هذه للتجارة الدولية أو الحكومية ولكن لأولئك الذين يشاركون في الحرية التجارية كمشترين وبائعين.
معدلات الرسوم المؤقتة للاستيراد
أخيرًا، النوع الأخير من الضرائب الجمركية التي سيتم مناقشتها في هذا التقرير يتعلق بمعدلات الرسوم المؤقتة، التي تُفرض عادةً فقط على الواردات. يتم استخدام هذه الرسوم فقط للتداعيات للسبب الخاص للسماح بتعزيز التجارة والطلب المحلي، مما يساعد على جعل اقتصاد أقوى في الصين ويسهل المزيد من التبادل على الصعيدين المحلي والدولي.
فهم ضريبة القيمة المضافة
بالإضافة إلى الرسوم الجمركية والضرائب المشروحة سابقًا في هذه المقالة، هناك ضريبة القيمة المضافة. وتعرف هذه الضريبة على أنها ضريبة استهلاك على منتج. تضيف قيمة إلى المنتج أثناء إكماله عبر سلسلة التوريد. على سبيل المثال، مع كل خطوة في سلسلة التوريد، من المحتمل أن تكون هناك المزيد من ضريبة القيمة المضافة بسبب تكاليف الإنتاج وغيرها من المقاييس. مرة أخرى، هذا هو نفس الأمر في جميع أنحاء العالم ولكن يختلف في النسب من دولة إلى أخرى.
من المهم الاعتراف بأنه يمكن أيضًا تخفيض هذه الرسوم للمساعدة في تفاوض تكاليف الشحن أو أقساط التأمين. لذا، بالنسبة للمشترين مثلك، فهم كيف يمكن للموردين العمل معك للمساعدة في تقليل هذه التكاليف والعثور على فرصة قابلة للتنفيذ لإبرام صفقة تجارية قد لا تكون موجودة من قبل. إذا كنت على استعداد للعمل معهم، ستتمكن من تعويض تكاليفك الإجمالية عن طريق تقليل مناطق أخرى بجانب الرسوم الجمركية والضرائب المطلوبة.
في الماضي، كانت العديد من هذه الضرائب المضافة حوالي 9 إلى 13٪. تتقلب هذه النسب، وتُطبق على عناصر محددة، مثل المحاصيل أو السلع المصنعة. من المحتمل أن يستمر هذا التغير خلال جائحة الوباء حيث تتقلب الأمور مع معدلات التضخم الحالية. وبالتالي، من المرجح أن تتأثر هذه الرسوم الجمركية والضرائب بشكل كبير بالتضخم.
من الضروري الاعتراف بأن العديد من هذه المنتجات التي تحمل ضريبة القيمة المضافة تُفرض عادةً فقط على تلك التي تستوفي كونها عناصر زراعية أو منفعة أو مصنعة. إذا كنت تنوي شراء منتج سيخلق قيمة أكبر لأنه عنصر مصنع أو عنصر منفعة ستستخدمه في الإنتاج، تأكد من إضافة هذا إلى ميزانيتك لتحسين هذا التغيير. سيساعدك ذلك بشكل كبير عند تخطيطك لأمورك المالية وكيفية تنظيمها ودعم عملك.
ضرائب الاستهلاك لبعض السلع
بخلاف الرسوم الجمركية والضرائب حول ضريبة القيمة المضافة، هناك نقطة مهمة أخرى يجب الإشارة إليها فيما يتعلق بضريبة الاستهلاك. تُفرض هذه الضرائب فقط على بعض السلع، وبحق. ومع ذلك، عند النظر في العناصر التي عادة ما تُفرض عليها هذه الضريبة، يظهر لماذا تُخصص هذه المدفوعات بشكل خاص لهذه الكيان معين. فيما يلي الفئات التي تفرض عليها الصين ضريبة الاستهلاك:
المنتجات الضارة للصحة
السلع الفاخرة
الدراجات النارية والمركبات
المنتجات البترولية غير المتجددة وغير القابلة للاستبدال
المنتجات ذات الأهمية المالية مثل الإطارات للمركبات
يمكن إضافة هذه الرسوم الجمركية والضرائب شهريًا ودفعها استنادًا إلى المواد الخام لاستيرادها. تبدو أسباب فرض الضرائب على هذه العناصر منطقية. على سبيل المثال ، فإن فرض الضرائب على الأشياء التي تضر بالصحة سيكون مفيدًا لضمان عدم تواجدها بكثرة بينما يتم تعيينها في البلاد وليس من المفيد رؤيتها على نطاق واسع في البلاد. يضمن ذلك أيضًا أن لدى الصين مزيدًا من السيطرة على أسواقها ، الأمر الضروري لنجاحها الاقتصادي.
تحمي الاقتصاد لأنها تساعد في التأكد من أن المنتجات التي ستساعد الناس تُوضع في السوق بدلاً من تلك الضارة أو التي قد تكون خطيرة للاستخدام. تمتلك الدول الأخرى بروتوكولات مماثلة أيضًا ، ولكن لحسن الحظ ، لا تنطبق هذه على بعض المنتجات التي تُباع من الصين. تفرض الصين هذه الضرائب فقط على تلك التي يتم جلبها إلى البلاد ليتم بيعها للجمهور العام.
إذا كنت تبحث عن أدوات لحساب ضرائب الاستهلاك الخاصة بك إذا كنت تستورد أي من هذه العناصر ، تأكد من النظر إلى الآلات الحاسبة المصممة لمساعدتك في فهم الرسوم المقدرة. هذا مهم بشكل خاص من حيث القدرة على التحضير ودعم عملك بفعالية.
كيفية حساب الرسوم الجمركية والضرائب الخاصة بك
بعد قراءة كل هذا ، ربما ترغب في معرفة بالضبط كيفية حساب هذه العناصر. فهم ما ستكون عليه ضرائبك ورسوم الجمارك مهم للغاية لكي تستعد ماليًا. بغض النظر عن المكان الذي تعيش فيه حول العالم ، ستكون هناك كمية كبيرة من الموارد المتاحة لك.
الخطوة الأولى لمعرفة كيفية حساب مبلغ الضريبة الخاص بك هي التأكد من أنك تتحقق من المواقع التي صممت خصيصًا للاستيراد والتصدير. على سبيل المثال ، تعتبر شركات UPS أو FedEx أماكن رائعة للعثور على الموارد ، ولديهم أيضًا آلة حاسبة لمساعدتك في حساب مبلغ الرسوم الجمركية والضرائب التي قد تضطر لدفعها.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك أيضًا التحقق من موقع الويب الوطني للحكومة لمعرفة بالضبط الإجراء الذي تقدمه. كل بلد لديه تصميم ومتطلبات مختلفة للرسوم الجمركية ، ولهذا السبب من الضروري القيام بأبحاثك. تأكد من أنك تعرف بالضبط ما تحتاج إلى معرفته حول الضرائب والجمارك والمدفوعات الأخرى قبل أن تنتهي بشحن شيء ما إلى بلدك الأم من المورد في الصين. آخر ما تريده هو أن تجد نفسك في موقف لا تستطيع فيه تحمل الضرائب ، ولكنك قد دفعت بالفعل ثمن البضائع!
أفكار نهائية حول الرسوم الجمركية والضرائب
رسوم الجمارك والضرائب ليست صعبة التعامل معها ، ولكن من الضروري أن تتحضر وتتأكد من أنك ستكون جاهزًا لمواجهة أي ما يأتي في طريقك. بغض النظر عن المنتج الذي تستورده من الصين ، هناك مجموعة متنوعة من الاعتبارات التي يتم احتسابها. تأكد من التحدث مع موردك والتواصل مع الأشخاص في الأعمال المناسبين في الصين لمساعدتك في فهم ما قد تكون عليه دفعه.
إذا واجهتك صعوبة في التواصل مع الأشخاص المناسبين في الصين ، يمكنك أيضًا التواصل مع الأفراد والحكومة في مكاتب حكومتك الرئيسية لفهم ما قد تدفعه. قد يوجهك هؤلاء الأفراد إلى الموارد الصحيحة ، أو حتى قد يقدمون لك حلاً وحسابًا لمساعدتك في اتخاذ قرار جيد.
بغض النظر عن ما قد تكون رسوم الجمارك والضرائب الخاصة بك ، تأكد من أنك مستعد. ثم ستكون جاهزًا لمواجهة أي ما يحدث بعد ذلك لأنه طالما أن عملك مستمر ، فسوف تحتاج دائمًا إلى التحضير والوعي بشأن هذه الضرائب والجمارك.
